Rentabilität, Break-Even, Kennzahlen und Liquidität – zum Durchklicken
Ist-Zahlen Januar 2025 bis August 2026 aus BWA, Summen-/Saldenlisten und Kontoauszügen. Sondereffekte aus Darlehen, Einlage und Investition sind herausgerechnet. Seit September 2026 werden keine Gehälter mehr gezahlt – Break-Even und Hochrechnung rechnen standardmäßig ohne Personalkosten. Regler rechnen live neu.
Stand 23.09.2026 · Version 3 · läuft auch offline
Break-Even-Umsatz operativ, pro Monat
Drei Wege zur Gewinnschwelle (rechnerisch)
Kennzahlen – aktueller Stand (Juni 2026 aus BWA, August 2026 vom Konto; Personalkosten bis August). Klick öffnet die Zeitreihe.
Zeitraum
Umsatz gegen Kosten und Break-Even
Monatlich aus der BWA. Break-Even-Umsatz des Monats = Gesamtkosten ÷ Deckungsbeitragssatz (62,7 %, 18 Monate). Liegt der Umsatz unter der grünen Linie, macht der Monat Verlust.
UmsatzGesamtkostenBreak-Even-Umsatz
Kontostand Monatsende und Vorschau
VR-Bank, Ist bis August 2026. Vorschau September bis Dezember mit den Reglern aus „Hochrechnung 2026“. Markierte Punkte sind Finanzierung und Investition.
KontostandVorschauSondereffekt
Operativer Cashflow je Monat
Zahlungseingänge minus -ausgänge auf dem Konto, ohne Darlehen, Einlage und Investition.
ZuflussAbfluss
Was die Zahlen sagen
Vor dem nächsten Gespräch klären
Konto 6300 „Sonstige betriebliche Aufwendungen“: 2.000 €/Monat per Dauerauftrag (2.380 € brutto) – wofür? Zweitgrößter Fixkostenposten nach dem Gehalt.
Partiarisches Darlehen 50.000 € (Feb 2026): Gewinnbeteiligung, Laufzeit, Rangrücktritt? Ohne Rangrücktritt liegt die Fremdkapitalquote über 100 % – Überschuldungsprüfung mit dem Steuerberater.
Privatdarlehen 6.000 € war laut Verwendungszweck bis 21.09.2026 zurückzuzahlen; Kontostand Ende August 1.223 €.
Einkäufe Feb/März 2026 (~17.000 € Flaschen und Liquid): Wie viel liegt noch im Lager? Das entscheidet, ob die Marge 2026 bei 48 % liegt oder näher an 69 %.
So liest du das Cockpit
Ampel: grün = Schwelle erreicht, gelb = beobachten, rot = handeln. Schwellen änderst du im Reiter „Kennzahlen“.
Rhythmus: Kontostand, Cashflow und Runway wöchentlich, alle anderen Kennzahlen monatlich mit der BWA.
Monatliche Rohertragsquoten schwanken, weil die BWA den Einkauf im Kaufmonat bucht. Belastbar sind Jahres- und 18-Monats-Werte.
Ist-Werte ab September trägst du im Reiter „Hochrechnung 2026“ ein; sie bleiben in diesem Browser gespeichert.
Woraus die Kosten bestehen – gegen den Umsatz
Gestapelt: Wareneinkauf, Gehalt, Pauschale Konto 6300, übrige Kosten (Raum, Versicherung, Werbung, Beratung, Buchführung …). Die Linie ist der Umsatz. Klick auf einen Monat öffnet die BWA-Zeilen darunter.
Formel (Gründerplattform, Allianz Trade): Break-Even-Umsatz = Fixkosten ÷ Deckungsbeitragssatz. Deckungsbeitragssatz = (Umsatz − Wareneinkauf) ÷ Umsatz. Kapitaldienst kommt nach dem operativen Break-Even obendrauf. Stückzahl-Variante nicht rechenbar: Preis und Materialkosten je Flasche liegen nicht vor.
Klassisches Break-Even-Diagramm
Erlöse und Gesamtkosten (Fixkosten + variabler Anteil) über dem Umsatz. Wo sich die Linien schneiden, liegt die Gewinnschwelle. Die Punkte sind die Ist-Monate 2026.
ErlöseGesamtkostenFixkosten
Ist-Umsatz je Monat gegen die eingestellte Schwelle
Balken über der Linie sind Monate, die mit diesen Annahmen gedeckt wären.
UmsatzBreak-Even (Regler)
Neun Kennzahlen nach Allianz Trade, German Compliance Institute und Gründerplattform. Warn- und Alarmschwelle sind änderbar und bleiben in diesem Browser gespeichert. Punkte im Diagramm tragen die Ampelfarbe des Monats.
Jan–Jun Ist (BWA). Jul/Aug: Umsatz aus Kontoeingängen geschätzt (brutto ÷ 1,19, ohne Darlehen), Fixkosten dort noch mit Gehalt. Sep–Dez: Fixkosten ohne Gehalt (Regler-Standard 4.871 €). Liquidität vereinfacht: Kontostand + Betriebsergebnis + Abschreibung 343 € − USt-Zahllast 19 % auf den Rohertrag − Tilgung.
Kontostand: Ist und Vorschau
Rot unter null heißt: ohne frisches Geld geht es nicht.
Kontostand IstVorschau
Monatsplan und Budgetkontrolle – gelbe Felder: Ist-Werte eintragen, sobald die BWA vorliegt
A. Kurzfristige Erfolgsrechnung (BWA, DATEV SKR04) – Monatsspalte
B. Geschäftskonto VR-Bank Fürstenfeldbruck #3293270 (Kontoauszüge) und C. Bilanzpositionen (Summen-/Saldenliste)
Quellen
BWA „Kurzfristige Erfolgsrechnung“, DATEV Kanzlei-Rechnungswesen, SKR04, Jan 2025 – Jun 2026 (vorläufig, Abschlussbuchungen können Werte ändern).
Summen- und Saldenlisten monatlich Jan 2025 – Jun 2026: Konten 1200/1210, 1600, 1800, 3300, 3540, 3640, 3720, 3730, 6300, Klasse 0.
Kontoauszüge VR-Bank Nr. 1–12/2025 und 1–8/2026 (bis 01.09.2026). Saldenkette lückenlos; Kontostände stimmen monatsgenau mit SUSA-Konto 1800 überein.
Wareneinsatz = Wareneinkauf (kein Vorratskonto). Monatsmargen schwanken; belastbar sind Jahres-/18-Monats-Werte.
Jul/Aug 2026 ohne BWA und SUSA – nur Konto. Umsatz dort aus Eingängen geschätzt.
Herausgerechnet: Feb 2026 50.000 € partiarisches Darlehen (P. Linde) + 12.500 € Stammeinlage (Mixkultur Destillerie GmbH); Mai 2026 24.454,50 € Werkzeug (Berlin Packaging Rixius, 20.550 € netto, aktiviert Kto 620, AfA 342,57 €/Monat); Jul 2026 6.000 € Kredit (O. Wenk) + 6.000 € Privatdarlehen (Cesmeci, Rückzahlung bis 21.09.2026).
Zins/Gewinnbeteiligung des partiarischen Darlehens unbekannt (0 angenommen, kein Zinsaufwand gebucht). Fremdkapitalquote vereinfacht ohne Steuerkonten.
Seit September 2026 keine Gehaltszahlungen mehr (Angabe Roland Barics, 23.09.2026 – kein Beleg, da BWA/SUSA ab Juli fehlen). Annahme: Gehalt und Sozialabgaben entfallen komplett (3.730,65 €/Monat), August wurde noch normal gezahlt. Fixkosten ab September daher 4.871 € statt 8.602 €.
ROI bewusst weggelassen: keine abgegrenzte Investition mit zurechenbarem Ertrag.
Keine Steuer- oder Rechtsberatung. Kernwerte unabhängig gegengerechnet (25/26 identisch, ein Kettenfehler in der Liquiditätsvorschau behoben).